“隨著公司規模不斷發展壯大，各種經營風險如影隨形。風控就像橋上的欄桿，沒有欄桿就會恐懼、就會害怕，就會出問題，任何時候都要正視風險，同時要不斷提高我們自身防御風險的能力。”河南川農化肥有限公司總經理李軍成如是說。

正因如此，河南川農化肥有限公司（以下簡稱“河南川農”）始終堅持將風控工作貫穿于企業經營管理全流程，并通過模式創新賦能，2021年底實現逾期應收賬款全部清零，企業效益創歷史新高，實現了風控和效益“兩手抓、兩手硬”。

創新為要，因勢孕育發展“新動能”

河南川農在2016年之前主要做化肥原料貿易，以磷肥起家，模式單一，2016年之后開始增加鉀肥業務采取兩條腿走路的方式，但隨著原料貿易競爭加劇，價格透明化，企業利潤微薄，面臨在夾縫中求生存的嚴峻形勢。為破解難題，河南川農認真研究形勢，從2019年開始，大膽嘗試復合肥換貨的模式，通過聚集下游復合肥的需求用原料置換復合肥，復合肥再快速變現的方式，立竿見影地改變了以往在業務中的被動地位、掌握了生產復合肥所需原料的主動權，一舉扭轉了不利形勢，原料和復合肥實現了雙重獲利。目前，河南公司復合肥原料經營幾乎已擴展到了所有品種，并形成了年銷售復合肥近10萬噸，整體貿易量超35萬噸的銷售規模，正在加速構建“以農助貿、以貿補農”的發展新格局。經營模式的創新，把之前單純原料貿易不可控的市場風險有效化解在業務閉環的可控范圍，這是河南川農近年來風控工作成效突出的秘訣之一。

制度為基，緊抓源頭防控“牛鼻子”

一是扎制度籬笆。河南川農向來高度重視風控制度建設，在2020年1月公司改制成立時，就對2020年以前制定的規章制度進行了集中梳理，除沿用和執行集團總部相關制度外，還結合工作實際，建立了合同管理、費用管理、印章管理、責任追究和賠償、出入庫管理、績效考核辦法等制度，以及復合肥銷售管理細則、小單業務賒銷、業務風險管理等內控制度，并隨著公司的不斷發展，對原有的規章制度及時進行修訂、完善，從而不斷扎牢、扎緊風控制度的籬笆。

二是抓重點環節。合同是風險防范的重點。河南川農為完善合同管理制度，在擬定過程中，群策群力，多次召開全體員工會議進行研究討論，充分發揮集體智慧，最終形成了由業務負責人作為第一負責人草擬合同，內勤、財務對合同條款仔細研讀并完善，領導審核、審批后再上流程的層層把關、嚴格審核的合同管理制度，提升了合同的透明度、文本的規范性、執行中的控制性，有效提高了合同風險防范能力。

三是篩源頭風險。客商資信評級是集團源頭防范風險的重要抓手。河南川農嚴格執行集團資信評級制度有關要求，實行動態化管理，每年年初統一對客商進行全面重新評級，評級時堅持必要、審慎的原則嚴格控制額度，針對上年度的授信狀況調整評級，篩除履約能力弱、授信額度過高的授信客戶。在每次授信過程中，認真仔細查詢合作方的公開信息，監控對方是否在經營、財務、涉訴等方面發生重大不利變化，以此作為調整授信及決策的前置條件。目前，河南川農只與國有、大型企業及長期合作信譽高、實力強、執行力強的企業合作，對規模小、履約能力差的上游企業已全部取締不再合作，有效優化了合作伙伴，提高了風險源頭把控能力。

行動為本，嚴守過程管控“主陣地”

一是上游進行分類施策。在上游貨源采購方面，河南川農將采購分為常規采購、重大采購兩類，對常規采購采取小單快拿、分批付款的方式，最大程度控制預付貨款增長，減少資金占用。對于重大采購，必須經全體班子成員認真研究通過后方可進行。同時在與上游的合同中，明確約定“發貨流向以買方書面蓋章的正式提貨指令掃描件為準，任何口頭、電話、微信等非正式流向均視為無效流向”，同時向部分上游企業發出正式提貨流向告知函，切實降低貨權轉移風險。

二是下游力抓制度執行。在下游產品銷售方面，河南川農堅持先款后貨的原則，在業務過程中，內勤見款下流向，物流見流向放貨。確需賒銷的，全體班子成員開會認真研究討論通過后，對應的業務負責人簽訂業務擔保書，堅持責任到人，說到底就是“誰賒銷誰負責，誰虧損誰承擔”。例如，2020年6月，經業務員某某擔保，河南川農與某工廠簽訂了300噸55%一銨銷售合同，按合同約定先發貨后回款，然而貨物執行完畢后對方一直遲遲未支付貨款，經催收，雙方簽訂補充協議以同價置換對方復合肥的方式沖抵貨款，在交付102噸復合肥之后，對方生產處于中斷狀態、最終破產重組，還剩貨款38萬元尚未收回。對此，河南川農根據公司制度，責成該業務員進行全額賠償。2021年6月，該業務員個人向公司繳納了38萬元賠償金。再如，某業務經理推進與某硫酸鉀加工企業合作，約定向其供應氯化鉀原料置換硫酸鉀的方式進行合作，開始雙方合作順利，但中間由于監管不力等原因，致使對方在未付款的情況下先使用了氯化鉀原料形成了大額欠款，雖通過采取緊急提貨、協調生產、簽訂還款協議等方式陸續將欠款降至46萬元，但由于對方資金狀況越發困難，已無法滿足正常生產，最終破產。河南川農根據公司制度，責成該業務經理對46萬欠款進行了全額賠償。

三是過程開展全程跟蹤。在與復合肥加工廠合作的過程中，河南川農堅持在每個廠家委派一名駐廠人員，負責監督貨物的出入庫和每日統計工作，每周與財務、內勤進行核對，及時掌握和反饋第一手信息，便于公司第一時間研判風險。與此同時，委派一名巡查人員，定期、不定期對各工廠進行庫存盤點，有倉必到，有貨必查，形成時時監督、動態監管的格局。公司財務、物流、內勤、業務也多方聯動，對所有業務往來和發貨相互配合、相互監督，確保上、下游貨、賬無誤，尤其對大客戶、核心客戶，重點進行核對，查漏補缺。同時，在每周召開的例會上，進行上游供應商資金占用及下游客戶欠款情況通報，要求對應業務員給出解決方案和時間進度，并納入考核，將降庫清欠工作與績效考核緊密結合起來。